很多网友想了解企业财务会计制度的相关知识，为了大家进一步的对企业财务会计制度备案怎么填写所有了解，就跟小编一起来看看吧！
企业财务 会计 制度企业财务会计制度——一. 库存现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金 。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全 。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任 。
3.不准用“白条”入帐 。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金 。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往 。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙 。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内 。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督 。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定 。
二.银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务 。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度 。
3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存 。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用 。
5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐 。
6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对 。于每季度末做出银行核对余额调节明细表 。
7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理 。造成的帐帐不一致，应尽快解决 。
8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管 。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等 。
三.往来帐款的管理
1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致 。
2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理 。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新 。
3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致
企业财务风险的成因
全球经济的发展、一体化时代的到来、知识经济的席卷,使得我国企业面临的经济环境竞争日趋激烈,同时市场经济的规律表现的更加明显 。在这种环境下,企业的生产经营与财务管理面临这巨大的风险 。企业财务风险产生有着多种因素的作用，不同企业财务风险形成的具体原因也不尽相同 。总的来说，有以下几个方面的原因：
财务风险存在于企业生产活动中的每一个环节，财务风险产生的原因既有外部原因也有其自身的原因 。
外部原因
1.企业财务管理的宏观环境复杂多变，而企业管理系统不能适应复杂多变的宏观环境 。
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