出纳工作内容
一、现金和银行
1.办理现金支出， 审核审批有据 。 严格按照国家有关现金管理制度的规定， 必须经过会计审核、财务经理签批， 方可办理款项收支 。 单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付 。
收付款后， 加盖“收讫”、“付讫”戳记 。 日常周转金不得超过5000元， 如有超出， 需缴存银行 。 不允许私自坐支收到的现金及支票， 要及时送交银行 。 不得以“白条”抵充现金， 更不得任意挪用现金 。 如果发现库存现金有短缺或盈余， 应查明原因， 根据情况分别处理， 不得私下取走或补足 。 如有短缺， 要负赔偿责任 。 要保守保险柜密码的秘密， 保管好钥匙， 不得任意转交他人 。
2.办理银行结算， 规范使用支票 。 严格按照银行结算制度规定， 超过2000元的支付用支票或电汇方式支付 。
收到支票需及时填写支票进帐单并送银行， 不可延期送票 。
办理汇款， 注意帐号的填写， 严禁发生汇款错误的事件 。
签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期， 并经财务经理签批后方可使用 。 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时， 必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期， 规定限额和报销期限， 并由领用支票人在专设登记簿上签章 。 对于填写错误的支票， 必须加盖“作废”戳记， 与存根一并保存 。 严格控制签空白支票 。 支票遗失时要立即向银行办理挂失手续 。
3.每月5日之前收取上月末对帐单， 核对并编制调节表， 做好后交给会计 。
二、记帐和报表
1、认真登记现金和银行存款流水账， 保证日清月结 。 对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记 。
根据已经办理完毕的收付款凭证， 逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账， 并结出余额 。 银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对 。 对于末达账款， 要及时查询 。 要随时掌握银行存款余额 。
登记完毕将凭证转会计处记账 。 月终银行存款与银行对账单核对， 有关未达账应做好“银行存款余额调节表” 。 每星期要填报资金收入及支出的明细表 。
2、每日盘存现金及银行存款， 做到账账、账表、账物相符 。 总经理可派人抽查、核对资金情况 。
三、其它
1.兼职公司外汇收付核销工作;
2.学习、了解、掌握财经法规和制度， 提高自己的政策水平 。 维护财经纪律， 执行财会制度， 抵制不合法的收支和弄虚作假行为 。
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