1、银行存款 。是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金.至少每月核对一次，如"企业银行存款账面余额"与"银行对账单"存在差异，应编制"银行存款余额调节表" 。
2、其他货币资金 。其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等 。
3、现金管理规定 。现金的使用范围：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点(1000元)以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 。
4、现金使用的限额：现金收支不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得"坐支"现金.现金限额一般按照单位3到5天日常零星开支所需确定，交通不便地区可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定 。
【货币资金核算主要包括哪些】5、现金的账务处理 。企业应当设置"库存现金"科目，企业内部各部门周转使用的备用金，可以单独设置"备用金"科目核算.月度终了，现金日记账的余额应当与现金总账的余额核对，做到账账相符.
推荐阅读
- 菜饼馅如何做好吃
- 重复训练法的主要特征
- 儒家思想的主要观点是什么 儒家思想的主要观点有哪些
- 莫高窟课文主要讲了什么 莫高窟课文讲解
- 阿根廷的主要粮食作物是什么
- 洋葱头历险记主要写什么 洋葱头历险记内容介绍
- 喷涂用的户外粉末涂料的主要成分是什么 喷涂用的户外粉末涂料的主要成分是啥
- WTD是什么意思主要是指什么 WTD是什么
- 宏观经济学研究的主要问题是什么 宏观经济学研究的主要问题介绍
- 形成酸雨的主要气体是什么 形成酸雨的主要气体