综上 ， 任何一个案件(不仅仅是借款合同纠纷案件) ， 都要紧紧把握好这四个方面的因素 ， 只要这四个方面因素把握好了 ， 律师在办案方面 ， 起码不会犯大错 ， 所以这点要谨记!
五、 利率及利息
1、利息利率：(1)民间借贷 ， 对利率约定不明或没有约定的视为不支付利息(注意 ， 仅仅是自然人之间的借贷 ， 自然人与企业之间约定不明或没有约定的 ， 我个人认为还是按照《民通意见》124条及91年院关于人民法院审理借贷案件的若干意见8条借贷双方对有无约定利率发生争议 ， 又不能证明的 ， 可参照银行同类贷款利率计息 。上述两条款均明确规定对借贷双方是否约定利息有争议 ， 情况不明确的情况下 ， 可按照银行贷款利率判决给付利息);如果约定了 ， 按《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》 ， 不得超过银行同类贷款利率的四倍;
(2)金融机构贷款利率 ， 原来按99年《人民币利率管理规定》执行 ， 就是严格按照央行规定的利率及其上下限来执行;后依据XX年《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》 ， 由借贷双方按商业原则确定 ， 而且根据XX年10月《关于调整金融机构存、贷款利率的通知》 ， 商业银行贷款和政策性银行按商业化管理的贷款 ， 其利率不再实行上限管理 ， 贷款利率下浮幅度不变 。城市信用社和农村信用社贷款利率仍实行上限管理 ， 上浮系数为贷款基准利率的2.3倍 ， 贷款利率下浮幅度不变
2、复利问题：按《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》 ， 7.出借人不得将利息计入本金谋取高利 。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的 ， 只返还本金 。但依据《人民币利率管理规定》、《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》 ， 对不能按时支付的利息 ， 按罚息利率计收复利 。指引：视代表当事人情况提出相应的诉请或抗辩 。当然 ， 对若干意见这条的理解也可以是：出借人或债权人不得单方将利息计入本金计算复利 ， 但并不禁止经双方协商一致同意将利息计入本金计算复利的情形 ， 同时在计算复利时不得超过第六条规定的银行贷款利率四倍的限度 ， 否则超出部分不予保护
3、罚息利率：按《人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》按同期逾期贷款利率执行 ， XX年以前 ， 是日万分之二点一 ， XX年公布《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》后 ， 按在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50% 。个人认为 ， 如果合同有约定利率 ， 就按该利率加30-50% ， 没有的话就按基准利率 ， 我个人操作一般是参照这个按基准利率加收50%计算 ， 在利率高的情况下是比万分之二点一高的 。
4、企业之间的借贷 ， 合同被确认无效后的处理(这里指利息)：按院的司法解释 ， 企业间的借贷被确认无效后 ， 利息是抵充本金或予以收缴的 ， 但依据广东省高级人民法院下发的《关于审理借贷纠纷案件座谈会纪要》和1999 年下发的《关于审理几类金融纠纷案件的若干意见》对企业之间的无效借贷合同 ， 要求借款人除返还本金外 ， 还应当按同期银行贷款利率赔偿出借人的利息损失 。这与人民法院1990 年下发的有关文件规定的处理这类案件只返还本金 ， 出借人已经取得或约定取得利息要求全部予以追缴的规定有所区别 ， 指引：如果遇到合同被确认无效的情况下(如法院行使释明权后的变更诉请) ， 应当同时主张利息的 。
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